建立中小企业信用担保体系是扶持中小企业发展的重要举措。中小企业自身的高成长性和高风险特点，决定了中小企业贷款担保机构的高风险特点。信用担保机构的基本作用是，利用自身的信用能力提升中小企业的信用水平，使中小企业获得融资。因此，担保机构自身信用的高低就决定了担保机构完成这一使命的能力。担保机构的信用越高，担保能力就越强，业务发展就越容易，越易得到社会各界的认可。根据国家经贸委和财政部的有关规定，信用担保机构要进行资信评级。从国际上看，担保机构必须具有自己的资信等级。从我国担保机构发展的实际情况看，担保机构的资信状况正在成为担保机构开展担保业务的前提和基础。
中小企业信用担保机构（简称“担保公司”）是通过对中小企业提供信用担保服务而取得业务收入的专业机构。从资本来源和经营目标划分，担保公司可划分为政策性担保机构、商业性担保机构和互助担保机构，其中政策性担保机构是指主要由财政出资、不以盈利为主要目的、旨在扶持中小企业发展的担保机构，商业性担保机构是指主要由商业资本出资、以盈利为目的的担保机构，互助担保机构是由会员企业出资、主要为会员企业提供担保服务的担保机构。从机构的组织形态划分，担保公司可分为企业法人、事业法人和社团法人。

　　经过担保公司的信用担保，中小企业信用提升，从而可以快捷、合理地获得银行信贷；银行可以转嫁部分信贷风险，安全、快捷地拓展银行业务。在这个过程中，担保公司吸纳了部分风险，充当了风险管理人的角色。因此，担保公司的风险管理能力成为担保公司能否持续经营的关键因素。
担保机构的资信评级是指专业资信评级机构对担保机构所负各种债务如约还本付息的能力和意愿的评价，是对债务偿还风险的评价。

　　担保公司资信评级是通过定量分析和定性分析，从外部环境和内部因素两大方面入手，在分析经营环境的基础上，深入分析营运风险和资产质量，并估价资本充足性。评级主要内容包括：

　　一、经营环境

　　经营环境是担保公司生存发展的重要条件。影响担保公司生存发展的经营环境包括很多因素，其中最重要的是经济环境、行业环境、监管与政策、股东与政府支持等。分析担保公司所处的经营环境，旨在分析担保公司面临的外部制约因素和有利条件，进而分析这些因素对担保公司经营的影响方向、机制和影响程度。

　　二、营运风险

　　营运风险大小及其控制能力是分析评价担保公司的主要内容。这主要包括以下四个方面的内容：人力资本、营运机制、经营策略。高信用等级的公司应该拥有充足的人力资本、健全的风险管理体系、完善的相互制衡机制和稳健的经营风格。

　　（1）人力资本

　　人力资本是评价担保公司风险管理能力的一个基本因素。合格的风险管理人员是确保担保公司进行有效风险管理的前提。

　　（2）营运机制

　　分析担保公司的营运机制要从担保公司的产权制度和法人治理结构入手，深入研究不同类型的担保公司对法人治理结构的影响。通过营运机制的分析，判断担保公司的决策、执行与咨询是否分离，管理层和业务部门是否得到适度的相互制衡。

　　（3）经营策略

　　经营策略的分析首先要分析发展战略，是否制订了明确的实施计划和措施，并结合实践效果来评价发展战略的可行性。其次要分析业务发展策略。

　　三、担保风险

　　担保机构的主要业务是担保，主要风险是担保资产的质量状况。因此，对担保机构资信评级评估的核心是担保的原则、担保业务的风险管理制度、政策、程序，实际原作情况，以及担保资产的历史、现状，并根据各方面的情况对未来的担保风险进行预测。

　　（1）担保业务管理

　　通过分析担保公司具体业务的风险管理措施，一方面重点考察担保公司现有的营运机制是否与具体业务的风险管理相协调，是否将经营策略贯彻落实到具体的业务中，另一方面重点考察在现有的营运机制和经营策略下具体业务的风险管理是否完善。

　　（2）担保组合

　　对担保资产组合的信用质量、流动性、多样化、单一风险、地理分布应当有明确的要求。
高信用等级的公司应该充分分散风险并保持足够的资产流动性、优良的资产质量。对担保资产组合的风险管理技术的运用在很大程度上体现了公司的经营管理水平与风险管理能力。

　　（3）未来预测

　　根据担保机构的发展策略和计划，对未来有关的担保发生额、担保余额等进行分析和评价，对实现计划的主要障碍、主要难点作出分析。

　　四、资金运用

　　（1）担保资金来源

　　担保机构的担保资金是担保机构抵御风险的主要支柱，担保机构的担保资金越多、越稳定、越有增长性，担保机构抵御风险的能力越强。担保机构的担保资金来源主要包括资本金、资本公积金等所有者权益，提取的未到期责任准备金、风险准备金，以及其它资金。

　　（2）投资组合

　　包括投资业务的风险管理、财务风险的控制、资本的运用以及对未来担保业务收入、利润、准备金、所有者权益等进行预测。

　　五、资本充足性

　　（1）担保资金的增长机制

　　包括分析担保公司的盈利能力、风险准备、融资便利、担保基金增长机制等因素。

　　（2）资本充足率

　　在分析担保公司营运风险与资产质量的基础上，计算担保公司所需的最低风险资本，并结合盈利能力、风险准备提取和融资便利来分析担保公司资本充足性。

　　对每项担保资产都要进行信用分析，得到相应的信用等级，对不同信用等级的担保资产给予不同的风险权数，得到全部担保资产组合的风险度或信用等级，并以此评估公司相应风险资本的充足度。对列入观察名单的担保资产要进行仔细的分析。对未来担保资产风险度、资本充足率等进行预测。